Schematy księgowania podatku VAT dokumentów kosztowych
Wprowadzając dokument kosztowy należy określić sposób rozliczenia podatku VAT z danej faktury kosztowej.
Poniżej znajdują się szczegółowe opisy poszczególnych schematów księgowania:
Nabycie towarów i usług
Zakup towarów i usług na terytorium Polski
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru (WNT)
Nabycie prawa do rozporządzania towarami, które w wyniku dokonanej dostawy są wysyłane lub transportowane na terytorium Polski z terytorium innego państwa członkowskiego UE, gdzie nabywcą jest polski podatnik VAT lub podatnik od wartości dodanej, a nabyte towary służą prowadzonej przez niego działalności gospodarczej. Nabywcą może być również osoba prawna niebędąca podatnikiem. Dostawca towarów powinien być podatnikiem VAT lub podatnikiem od wartości dodanej.
Import usług
Świadczenie usług, z tytułu wykonania których podatnikiem jest nabywca. W tym przypadku podatnikami są osoby fizyczne i prawne oraz jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, będące usługobiorcami usług świadczonych przez podatników posiadających siedzibę, miejsce zamieszkania lub stałego prowadzenia działalności poza terytorium Polski.
Import usług art. 28b
Miejscem świadczenia usług zgodnie z art. 28b ust. 1-3 ustawy o podatku od towarów i usług może być miejsce, w którym usługobiorca posiada:
- siedzibę działalności gospodarczej,
- stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, jeśli jest inne niż miejsce siedziby,
- stałe miejsce zamieszkania lub pobytu jeśli nie ma siedziby lub stałego miejsca prowadzenia działalności.
Zakup środka trwałego
Zakup aktywów trwałych o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletnych, zdatnych do użytku i przeznaczonych na potrzeby jednostki. Zalicza się do nich w szczególności:
- nieruchomości,
- maszyny, urządzenia, środki transportu,
- ulepszenia w obcych środkach trwałych,
- inwentarz żywy.
Zakup środka trwałego dla WNT
Zakup środka trwałego na terytorium państwa członkowskiego UE.
Faktura za samochód podlegająca odliczeniu 50% VAT
Zakup paliwa, części eksploatacyjnych oraz serwis samochodów, które są używane zarówno do celów prywatnych oraz do prowadzenia działalności gospodarczej. Przedsiębiorca ma prawo z takiej faktury odliczyć 50% VAT naliczonego.
Nie dotyczy VAT
Dokument kosztowy nie wchodzi do rejestru VAT.
Czy artykuł był pomocny?
- Domyślne ustawienia dokumentu
- Szablon wiadomości z wysłaną fakturą
- Logo firmy na fakturze
- Zmiana wyglądu faktury (szablony wydruków)
- Faktury w języku obcym
- Seria numeracji faktur
- Konto bankowe
- IBAN i SWIFT na fakturze
- Nabywca i odbiorca na fakturze
- GTU – Grupy towarów i usług
- Kody rodzajów transakcji
- Podpis i pieczęć na fakturze
- Pieczęć prewencyjna (windykacyjna) na fakturze
- Lista niezapłaconych dokumentów w uwagach faktury
- Bonifikata, Rabat, Upust, Opust – zmiana nagłówka kolumny
- Ukrywanie pola „Miejsce wystawienia”
- Cena jednostkowa brutto zamiast netto
- Podsumowanie w PLN na dokumentach walutowych
- Zmienne (miesiąc, rok) w nazwie pozycji na fakturze
- „Oryginał” i „Kopia” na wydruku faktury
- Duplikat faktury
- Proformy
- Korekty
- Uwagi na wydruku faktury
- Uruchomienie modułu „Księgowość Online”
- Wprowadzanie kosztów
- Rozliczanie miesiąca
- Księga Przychodów i Rozchodów
- Ewidencja Przychodu (Ryczałt)
- Rejestr VAT
- Składki ZUS
- Podatek dochodowy
- Środki Trwałe
- Schematy księgowania podatku VAT dokumentów kosztowych
- Zwolnienie z ZUS w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej
- Ulgi Podatkowe
- Dokumenty nierozliczone
- Dokumenty rozliczone
- Rozliczenia
- Kasa
- Bank
- Źródła rejestrowania spłat dokumentów
- Dodawanie dokumentu kasowego (KP, KW)
- Dodawanie dokumentu bankowego (BP, BW)
- Prowadzenie kilku kas
- Prowadzenie kilku banków
- Raport kasowy
- Import transakcji bankowych
- Masowe rozliczanie dokumentów